¿Qué impuestos debo pagar como ciudadano italiano?
Muchas personas que se plantean la doble nacionalidad italiana se preguntan qué impuestos deben pagar los ciudadanos italianos. La necesidad o no de declarar impuestos en Italia dependerá de si vives en Italia más de la mitad del año y de los pasos que des para definir tu situación fiscal.
Italia es un país precioso, por lo que no es de extrañar que muchos estadounidenses, y turistas de otros lugares, vayan allí y nunca vuelvan a casa. Si usted es estadounidense yvive en Italia, querrá asegurarse de que cumple las leyes fiscales del país.
El lugar de residencia es importante
Si reside en Italia más de 183 días al año, se le considerará residente italiano a efectos fiscales. La Agencia Tributaria italiana (Agenzia delle Entrate) utilizará estos factores para determinar si reside en Italia:
- Si tiene un domicilio fijo, lo que le clasifica como residente
- Si se le considera domiciliado en Italia por establecer un centro de intereses y negocios
- Si está inscrito en los registros de cualquier ciudad o municipio como residente italiano
Los convenios fiscales protegen contra la doble imposición
Los gobiernos de EE.UU. e Italia tienen convenios fiscales que protegen a los ciudadanos de la doble imposición. Si tiene que pagar impuestos en ambos países, los convenios fiscales le ofrecen esa protección:
- Exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero
- Crédito fiscal sobre el resto de la renta basado en los impuestos pagados a un gobierno extranjero
- Exclusión de la vivienda en el extranjero: los ingresos destinados a gastos domésticos pueden excluirse de la base imponible.
Diferencias entre impuestos de residentes y no residentes en Italia
La buena noticia es que, si vive en Estados Unidos, es muy poco probable que tenga que preocuparse por pagar impuestos en Italia. Sin embargo, si es residente permanente en Italia, tendrá que presentar declaraciones de la renta al gobierno federal cada año que resida en el país. Tanto los residentes como los no residentes pueden tener que pagar impuestos en Italia.
Información fiscal para residentes italianos
Los ciudadanos italianos que pasan al menos 183 días en Italia se consideran residentes fiscales. Esto significa que todos sus ingresos en el extranjero tributarán en Italia, independientemente de dónde los hayan obtenido. Esta política mundial del impuesto sobre la renta exige que estas personas declaren todas sus inversiones extranjeras en su declaración de la renta italiana. Son responsables de pagar el "impuesto sobre el patrimonio" por los ingresos obtenidos de bienes inmuebles e inversiones fuera del país.
Información fiscal para ciudadanos italianos no residentes en Italia
Las personas físicas no residentes fiscales son aquellas que residen en otro país, como Estados Unidos. Pueden tener la nacionalidad italiana, pero sólo son responsables de pagar impuestos en Italia por las actividades laborales realizadas en Italia. Si es responsable de pagar impuestos en su país de residencia y no ha generado ingresos en Italia, normalmente no tendrá que pagar impuestos italianos.
Tipos impositivos en Italia
Los impuestos en Italia incluyen el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF), también llamado Imposta sui redditi delle persone fisiche (IRPEF). Los residentes están sujetos a un impuesto nacional sobre la renta, un impuesto regional sobre la renta y un impuesto municipal sobre la renta.
En Italia, el impuesto sobre la renta se basa en tramos impositivos. Cuanto más gane, más alto será el tipo impositivo. Por ejemplo, si gana entre 55.001 y 75.000 euros, tributará al 41%. Si gana entre 1 y 15.000 euros, sólo tributará al 23%. También hay impuestos municipales y regionales que varían según el municipio, pero pueden oscilar entre el 0,1% y el 2,03%.
- Los intereses, dividendos y ganancias de capital están sujetos a un impuesto fijo del 20% si se consideran no cualificados.
- Las inversiones superiores al 25% en empresas que no cotizan en bolsa tributan al tipo impositivo ordinario más elevado.
- Las retribuciones no dinerarias, como los coches de empresa y las dietas de alojamiento, también están sujetas a impuestos.
- Actualmente no existen impuestos sobre donaciones o sucesiones.
- Los impuestos sobre bienes inmuebles o propiedades los fija cada municipio y oscilan entre el 0,4% y el 0,7%.1
Deducciones disponibles
Las deducciones fiscales italianas son la mejor manera de reducir su base imponible. Entender qué deducciones se aplican a su situación aumentará sus posibilidades de no tener que pagar al final del año fiscal. El gobierno italiano ofrece muchas deducciones diferentes, incluyendo:
- Gastos de enseñanza secundaria
- Cotizaciones a la Seguridad Social
- Subsidios familiares
- Contribuciones benéficas
- Pensión alimenticia pagada
- Intereses pagados por préstamos para vivienda principal
- Gastos médicos superiores a 129,11 EUR
Declarar impuestos en Italia
Una vez que haya determinado su renta imponible y las deducciones aplicables, el siguiente paso es presentar la declaración. En Italia, los impuestos deben pagarse entre el 1 de mayo y el 30 de junio. Si debe impuestos, el 40% de la cantidad total adeudada debe pagarse antes del 31 de mayo. Tiene hasta el 30 de noviembre para pagar el 60% restante.
No se ofrecen prórrogas fiscales, y las sanciones por presentar o pagar fuera de plazo pueden ser bastante elevadas, oscilando entre el 120% y el 240%. Deberá declarar los activos que tenga fuera del país y cualquier transferencia de efectivo o inversiones hacia o desde Italia. En la actualidad, estos activos e inversiones no están sujetos a impuestos, pero existen sanciones importantes por no declararlos.
Dónde pagar los impuestos italianos
Puede pagar sus impuestos italianos en línea o por correo a la Agencia Tributaria italiana, utilizando Redditi PF y el formulario 730. El software en línea se llama RedditiOnLine Pf (IT), y facilitará la presentación electrónica y generará un formulario de pago conocido como F24.
Muchos residentes italianos utilizan el formulario fiscal precumplimentado que les facilita la Agencia Tributaria, con su información, incluidas las deducciones admisibles. Para utilizar el sistema fiscal en línea necesitará:2
- Inicio de sesión en un sistema público de identidad digital
- Acceso a los servicios en línea de la Agencia Tributaria
- Un documento de identidad electrónico (CIE)
- Una Tarjeta Nacional de Servicios (CNS)
Su número de identificación fiscal italiano (Codice Fiscale)
Tanto si piensa pagar impuestos como si no, todos los ciudadanos italianos reciben un codice fiscale, o número de identificación fiscal. Es similar al número de la seguridad social de los ciudadanos estadounidenses. A los ciudadanos nacidos en Italia se les asigna este número al nacer, pero, si obtiene la nacionalidad italiana o la doble nacionalidad, tendrá que solicitar su propio codice fiscale para realizar funciones financieras básicas en Italia, como abrir una cuenta bancaria.
¿Y si trabaja por cuenta propia en Italia?
Si es usted un ciudadano italiano que cotiza a la Seguridad Social italiana (INPS), no tendrá que pagar también impuestos de autónomo en Estados Unidos. Si trabaja en Italia y no es ciudadano italiano, es casi seguro que la ley le obliga a cotizar a ambos sistemas.
¿Tendrá que pagar impuestos en Italia como ciudadano con doble nacionalidad?
Si pasa menos de 183 días al año en Italia y no tiene allí propiedades ni otros bienes importantes, y es residente en otro país, lo más probable es que no tenga que pagar impuestos en Italia. Si trabaja en Italia, sólo tendrá que pagar impuestos sobre la renta por ese importe.
Los ciudadanos con doble nacionalidad pueden recibir a veces una notificación de obligación tributaria de Italia, aunque vivan en el extranjero, si su nombre figura como residente en una ciudad o municipio italianos o si poseen propiedades en Italia. Puede evitar la condición de residente fiscal italiano inscribiéndose en el registro de italianos residentes en el extranjero o AIRE. Aun así, deberá pagar al Estado italiano los impuestos sobre bienes inmuebles que le correspondan.
Comprender las leyes fiscales italianas es uno de los muchos pasos para obtener la ciudadanía. Si usted está interesado en obtener la ciudadanía italiana, podemos ayudarle a determinar si usted es elegible. Ofrecemos una consulta completa para identificar sus necesidades exactas y los servicios esenciales para hacer que el proceso de convertirse en un ciudadano italiano una brisa. Para obtener más información acerca de los impuestos que puede tener que pagar como un doble ciudadano italo-americano, póngase en contacto con nosotros en línea o llámenos al (877) 456-1660 hoy.
Fuentes:
- https://www.taxesforexpats.com/country_guides/italy/us-tax-preparation-in-italy.html
- https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/english/how-and-when-to-file-a-tax-return