Por: ITAMCAP
Compartilhe esta postagem
Categorias:
Quais impostos terei de pagar como cidadão italiano?
Muitas pessoas que estão considerando a dupla cidadania italiana se perguntam quais impostos os cidadãos italianos precisam pagar. A necessidade ou não de declarar impostos na Itália dependerá do fato de você morar na Itália por mais da metade do ano e das medidas que tomar para definir sua situação fiscal.
A Itália é um país muito bonito, por isso não é surpresa que muitos americanos e turistas de outros lugares vão para lá e nunca mais voltam para casa. Se você é americano e morana Itália, deve se certificar de que está em conformidade com as leis tributárias do país.
Onde você mora é importante
Se você residir na Itália por mais de 183 dias no ano, será considerado residente na Itália para fins fiscais. A Agência Italiana de Receitas (Agenzia delle Entrate) usará esses fatores para determinar se você está residindo na Itália:
- Se você tiver uma residência estabelecida, o que o classifica como residente
- Se você for considerado domiciliado na Itália ao estabelecer um centro de interesses e negócios
- Se estiver inscrito nos registros de qualquer cidade ou município como residente italiano
Os tratados fiscais ajudam a proteger contra a dupla tributação
Os governos dos EUA e da Itália têm tratados fiscais em vigor que ajudam a proteger os cidadãos contra a dupla tributação. Se você precisar pagar impostos em ambos os países, os tratados fiscais oferecem essas proteções:
- Exclusão de rendimentos auferidos no exterior
- Crédito fiscal sobre a renda restante com base nos impostos pagos a um governo estrangeiro
- Exclusão de moradia no exterior - a renda usada para despesas domésticas pode ser excluída como tributável
As diferenças entre os impostos de residentes e não residentes na Itália
A boa notícia é que, se você mora nos EUA, é muito improvável que tenha de se preocupar com o pagamento de impostos na Itália. No entanto, se você for residente permanente na Itália, será obrigado a apresentar declarações de imposto de renda ao governo federal a cada ano em que residir no país. Residentes e não residentes podem ser obrigados a pagar impostos na Itália.
Informações fiscais para residentes italianos
Os cidadãos italianos que passam pelo menos 183 dias na Itália são considerados residentes fiscais. Isso significa que toda a sua renda estrangeira será tributada na Itália, independentemente de onde tenham obtido essa renda. Essa política mundial de imposto de renda exige que esses indivíduos declarem todos os seus investimentos estrangeiros em sua declaração de imposto de renda italiana. Eles são responsáveis pelo pagamento do "imposto sobre o patrimônio" sobre a renda obtida com imóveis e investimentos fora do país.
Informações fiscais para cidadãos italianos que não são residentes na Itália
Pessoas físicas não residentes fiscais são aquelas que residem em outro país, como os Estados Unidos. Eles podem ter cidadania italiana, mas só são responsáveis pelo pagamento de impostos na Itália para atividades de trabalho realizadas na Itália. Se você for responsável pelo pagamento de impostos em seu país de residência e não tiver gerado renda na Itália, normalmente não terá nenhum imposto italiano a pagar.
Taxas de impostos na Itália
Os impostos na Itália incluem o imposto de renda pessoal (PIT), que também é chamado de Imposta sui redditi delle persone fisiche (IRPEF). Os residentes estão sujeitos a um imposto de renda nacional, um imposto de renda regional e um imposto de renda municipal.
O imposto de renda na Itália é baseado em faixas de imposto. Quanto mais você ganha, maior é a alíquota de imposto que você enfrenta. Por exemplo, se você ganhar entre EUR 55.001 e EUR 75.000, será tributado a uma alíquota de 41%. Se ganhar de EUR 1 a EUR 15.000, você será tributado em apenas 23%. Há também impostos municipais e regionais que variam de acordo com o município, mas podem variar de 0,1% a 2,03%.
- Juros, dividendos e ganhos de capital estão sujeitos a um imposto fixo de 20% se forem considerados não qualificados.
- Os investimentos de mais de 25% em empresas não listadas são tributados com a alíquota regular mais alta.
- As compensações não monetárias, como carros da empresa e subsídios para moradia, também são tributáveis.
- Atualmente, não há impostos sobre doações ou heranças.
- Os impostos sobre imóveis ou propriedades são definidos por cada município e variam entre 0,4% e 0,7%.1
Deduções disponíveis
As deduções fiscais italianas são a melhor maneira de reduzir sua renda tributável. Entender quais deduções se aplicam à sua situação aumentará suas chances de não ter dívidas no final do ano fiscal. O governo italiano oferece muitas deduções diferentes, incluindo:
- Despesas com mensalidades do ensino médio
- Contribuições para a seguridade social
- Subsídios familiares
- Contribuições filantrópicas
- Pensão alimentícia paga
- Juros pagos sobre empréstimos para residência principal
- Despesas médicas superiores a 129,11 euros
Como declarar seus impostos na Itália
Depois de determinar sua renda tributável e todas as deduções aplicáveis, a próxima etapa é fazer a declaração. Os impostos na Itália devem ser pagos entre 1º de maio e 30 de junho. Se você deve impostos, 40% do valor total devido deve ser pago até 31 de maio. Você tem até 30 de novembro para pagar os 60% restantes.
Não são oferecidas extensões de impostos, e as penalidades por declarar ou pagar com atraso podem ser bastante altas, variando entre 120% e 240%. Você deverá informar os ativos mantidos fora do país e quaisquer transferências de dinheiro ou investimentos para dentro ou fora da Itália. Esses ativos e investimentos não são tributados atualmente, mas há penalidades significativas se não forem declarados.
Onde pagar seus impostos italianos
Você pode pagar seus impostos italianos on-line ou pelo correio com a Agência de Receita Italiana, usando o Redditi PF e o formulário 730. O software on-line é chamado RedditiOnLine Pf (IT), e facilitará o preenchimento eletrônico e gerará um formulário de pagamento conhecido como F24.
Muitos residentes italianos usam o formulário de imposto pré-preenchido que lhes é fornecido pela Agência da Receita, contendo suas informações, inclusive as deduções elegíveis. Para usar o sistema de impostos on-line, você precisará de:2
- Login em um sistema de identidade digital pública
- Login de serviços on-line da A Revenue Agency
- Uma carteira de identidade eletrônica (CIE)
- Um Cartão de Serviços Nacionais (CNS)
Seu número de identificação fiscal italiano (Codice Fiscale)
Quer você espere pagar impostos ou não, todo cidadão italiano recebe um codice fiscale, ou número de identificação fiscal. Esse número é semelhante a um número de seguridade social para cidadãos dos Estados Unidos. Os cidadãos que nasceram na Itália receberam esse número ao nascer, mas, se você obtiver a cidadania italiana ou dupla cidadania, precisará solicitar seu próprio codice fiscale para realizar funções financeiras básicas na Itália, como abrir uma conta bancária.
E se você for autônomo na Itália?
Se você for um cidadão italiano que paga ao sistema de previdência social italiano (INPS), não será obrigado a pagar também impostos sobre o trabalho autônomo nos Estados Unidos. Se estiver trabalhando na Itália e não for cidadão italiano, é quase certo que terá de pagar aos dois sistemas, de acordo com a lei.
Você precisará pagar impostos na Itália como um cidadão com dupla cidadania?
Se você passar menos de 183 dias do ano na Itália e não possuir propriedade ou outros bens significativos no país, e se for residente de outro país, provavelmente não precisará pagar nenhum imposto na Itália. Se trabalhar na Itália, você só será responsável pelo pagamento de imposto de renda sobre esse valor.
Os cidadãos com dupla nacionalidade podem, às vezes, receber uma notificação de obrigação tributária da Itália, mesmo que estejam morando no exterior, se seus nomes aparecerem como residentes listados em uma cidade ou município italiano ou se possuírem propriedade na Itália. É possível evitar o status de residente fiscal italiano inscrevendo-se no registro de italianos residentes no exterior ou no AIRE. Você ainda deverá pagar ao governo italiano todos os impostos de propriedade aplicáveis.
Entender a legislação tributária italiana é uma das muitas etapas para se tornar um cidadão. Se estiver interessado em obter a cidadania italiana, podemos ajudá-lo a determinar se você é elegível. Oferecemos uma consulta abrangente para identificar suas necessidades exatas e serviços essenciais para facilitar o processo de obtenção da cidadania italiana. Para saber mais sobre os impostos que talvez seja necessário pagar como cidadão italiano e americano com dupla nacionalidade, entre em contato conosco on-line ou ligue para (877) 456-1660 hoje mesmo.
Fontes:
- https://www.taxesforexpats.com/country_guides/italy/us-tax-preparation-in-italy.html
- https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/english/how-and-when-to-file-a-tax-return