Como obter um código tributário italiano (Codice Fiscale)

Na Itália, o Codice Fiscale (Código Fiscal) é um número de identificação único — um código alfanumérico de 16 caracteres — atribuído a pessoas físicas que precisam interagir com as autoridades públicas italianas e com muitas instituições privadas. Embora seja frequentemente comparado ao número de Seguro Social dos Estados Unidos, sua função é mais ampla no cotidiano italiano. Ele é utilizado não apenas para questões tributárias, mas também para a verificação de identidade em uma ampla gama de transações.

Embora o Código Fiscal desempenhe um papel importante na administração tributária, o simples fato de possuí-lo não significa automaticamente que você tenha dívidas fiscais na Itália. Em vez disso, ele serve como seu identificador pessoal no sistema italiano. Ao abrir uma conta bancária, assinar um contrato de locação, comprar um imóvel, solicitar uma autorização de residência ou dar andamento ao processo de cidadania italiana, será solicitado que você forneça seu Código Fiscal.

A boa notícia, porém, é que é muito fácil obter um código fiscal italiano, caso você ainda não tenha um, e ele é emitido gratuitamente pelas autoridades italianas.

O que é o Codice Fiscale?

Introduzido em 1973, o Código Fiscal é composto por 16 letras e números derivados de seus dados pessoais. Ele não é gerado aleatoriamente. O código inclui:

• Letras do seu sobrenome e nome
• Sua data de nascimento
• Seu local de nascimento (município italiano ou país estrangeiro)

Como a fórmula é padronizada, uma calculadora online pode estimar como deve ser o seu código italiano. No entanto, um código só é oficial quando tiver sido emitido ou certificado pela Agência Tributária Italiana (Agenzia delle Entrate). Um resultado calculado por si só não é considerado uma atribuição oficial do seu número de identificação fiscal na Itália.

O Código Fiscal não tem validade. Uma vez atribuído, ele permanece como seu identificador vitalício no sistema italiano.¹

Usos do Codice Fiscale

Quando estiver na Itália — ou ao realizar atividades oficiais relacionadas à Itália —, muitas vezes será necessário apresentar seu Código Fiscal. Geralmente, ele é exigido para:

• Abertura de uma conta bancária na Itália
• Compra de imóveis
• Alugar uma casa ou um apartamento
• Solicitação de uma hipoteca
• Contratação de serviços públicos (eletricidade, gás, água)
• Assinatura de contratos de trabalho
• Compra de um veículo
• Como fazer um contrato de celular na Itália
• Apresentação de documentos judiciais
• Preenchimento de determinados registros na administração pública

Na prática, fica muito difícil viver na Itália sem um.

Para quem está buscando a dupla cidadania italiana, o Código Fiscal costuma ser necessário em várias etapas do processo — especialmente no pagamento de taxas, na apresentação de pedidos, no registro junto às autoridades italianas ou na conclusão de trâmites administrativos após o reconhecimento.

Código Fiscal vs. Número de IVA (Partita IVA)

É importante não confundir o Código Fiscal com o número de identificação fiscal (Partita IVA).

O Código Fiscal identifica você como pessoa física. Ele é utilizado para transações pessoais, registros junto ao governo, operações bancárias, compra de imóveis e verificação de identidade.

O número de IVA, por outro lado, é utilizado para atividades comerciais. Se você administra uma empresa, trabalha como autônomo ou presta serviços na Itália sujeitos às regras do IVA, talvez seja necessário se registrar para obter uma Partita IVA. Esse número é utilizado para emitir faturas, cobrar o IVA (quando aplicável) e apresentar declarações fiscais da empresa.

Um empresário individual pode possuir tanto um Código Fiscal (identificador pessoal) quanto um Número de Identificação Fiscal (identificador empresarial). A maioria das pessoas que se muda para a Itália para estudar, se aposentar, obter a cidadania ou adquirir um imóvel precisa apenas de um Código Fiscal.

Obtenção de seu Codice Fiscale

As pessoas nascidas na Itália geralmente recebem um Código Fiscal automaticamente. Os estrangeiros devem solicitar um.

O processo depende de onde você está e da sua situação migratória.

Inscrição na Itália (Procedimento padrão)

Se você estiver fisicamente na Itália e não estiver recebendo o código automaticamente por meio de um processo de imigração, poderá solicitar o código em qualquer agência da Agenzia delle Entrate.

Você deverá preencher o Formulário AA4/8, que é o formulário oficial utilizado para solicitar a atribuição de um código fiscal italiano. O pedido pode ser apresentado:

• Presencialmente
• Por meio de um representante legalmente autorizado

Se for utilizar um representante, essa pessoa deverá apresentar seu próprio documento de identidade, juntamente com uma cópia do seu documento de identidade.

É necessário apresentar um documento de identificação válido:

• Os cidadãos da UE podem apresentar um passaporte ou um documento de identidade nacional.
• Os cidadãos de países fora da UE devem apresentar um documento de identificação válido e comprovar que se encontram legalmente na Itália (por exemplo, um visto, a documentação de entrada, quando exigida, ou uma autorização de residência, dependendo das circunstâncias).

Após o processamento, você receberá a confirmação do seu código fiscal italiano. O envio do certificado ou cartão oficial é geralmente feito por correio para o endereço ou domicílio fiscal indicado no pedido.

Situações especiais relacionadas à imigração

Existem exceções importantes para certas categorias de cidadãos de países fora da UE:

• Se você estiver entrando na Itália para fins de trabalho ou reagrupamento familiar por meio do Sportello Unico per l’Immigrazione, poderá ser atribuído um código fiscal numérico provisório durante o processo de tramitação da imigração. Após a emissão da sua autorização de residência (permesso di soggiorno), será atribuído um Código Fiscal alfanumérico definitivo.
• Se você solicitar ou renovar uma autorização de residência na Questura (Sede da Polícia), o código alfanumérico permanente é normalmente atribuído no âmbito desse procedimento.¹

Se você receber inicialmente um código composto apenas por números, isso não significa que haja um erro. Isso faz parte do fluxo de trabalho padrão em certos processos de imigração.

Inscrições a partir dos Estados Unidos ou do exterior

Se você não estiver na Itália, geralmente tem duas opções:

1. Inscreva-se junto ao consulado italiano com jurisdição sobre o seu local de residência.
2. Autorize um representante na Itália a apresentar o Formulário AA4/8 em seu nome em uma repartição local da Receita Federal.

As práticas consulares podem variar de acordo com o local, e os prazos de tramitação também diferem. Para quem deseja obter o reconhecimento da cidadania italiana, adquirir um imóvel ou se preparar para uma mudança, recomenda-se planejar com antecedência.

Se você precisar de ajuda com o processo de inscrição, a orientação de um profissional pode ajudar a garantir que a solicitação seja preenchida corretamente.

Dicas para preencher o formulário AA4/8

O formulário AA4/8 é o formulário padrão utilizado para solicitar a atribuição de um código fiscal à Agência Tributária Italiana. Você pode entregá-lo pessoalmente ou solicitar que um representante o faça em seu nome. O representante deverá apresentar seu próprio documento de identidade e fornecer uma cópia do seu documento de identidade.

Para preencher o formulário corretamente:

• Escolha o tipo de requerente correto. Marque a opção D se estiver fazendo a solicitação em seu próprio nome (solicitação direta). Marque a opção T apenas se estiver fazendo a solicitação em nome de outra pessoa (por exemplo, um dos pais solicitando em nome de um menor ou um herdeiro solicitando em nome de uma pessoa falecida).
• Selecione “Atribuição de um código fiscal”. Na seção “Tipo de solicitação”, selecione a opção para solicitar um novo código fiscal.
• Insira o código do tipo de requerente (para novas atribuições). Se estiver solicitando um novo código fiscal, inclua o código do tipo de requerente apropriado (por exemplo: estudante não residente, trabalhador não residente, pessoa que reside temporariamente na Itália ou outro).
• Escreva seus dados pessoais exatamente como constam no seu documento de identidade. Use letras maiúsculas, não abrevie nomes e não inclua títulos ou formas de tratamento.
• Evite caracteres especiais. Se o seu nome incluir caracteres especiais, escreva o equivalente padrão mais próximo (exemplo: “Müller” deve ser escrito como “Mueller”).
• Use o formato correto para o local de nascimento. Se você nasceu fora da Itália, insira o seu país de nascimento e escreva EE no campo da província.
• Preencha os dados de endereço com cuidado. Os residentes na Itália devem indicar sua residência registrada. Os residentes no exterior devem indicar seu domicílio fiscal, se for o caso; caso não tenham um, podem indicar o local de permanência ou deixar em branco a seção de domicílio fiscal, mas devem preencher a seção “Residência no exterior”.
• Assine o formulário e liste os anexos. Um formulário não assinado não é válido. Inclua as cópias dos documentos de identificação exigidos e liste todos os documentos comprovativos na seção “Documentos anexos”.2

Perguntas frequentes

Quanto tempo leva para obter um Código Fiscal?

O prazo de processamento depende da forma como você faz a solicitação. Ao solicitar diretamente em uma repartição da Agência Tributária na Itália, o código pode ser atribuído rapidamente assim que a documentação for aceita. Se a solicitação for feita por meio de um consulado ou como parte de um processo de obtenção de autorização de residência, o prazo pode depender desses procedimentos administrativos. O envio pelo correio do certificado ou cartão oficial pode levar mais tempo.

Quanto custa um Código Fiscal?

O Código Fiscal é emitido gratuitamente pelas autoridades italianas. No entanto, podem existir custos indiretos relacionados à preparação de documentos, deslocamento ou assistência profissional.

Tenho que pagar impostos na Itália se tiver dupla cidadania?

Não. Ter dupla cidadania não implica automaticamente obrigações fiscais na Itália. A sujeição fiscal depende, em geral, de fatores como a residência fiscal e a origem da renda, e não apenas da cidadania.

ITAMCAP e o seu Código Fiscal

O Código Fiscal é um dos identificadores administrativos mais importantes da Itália. Seja para se mudar, investir em imóveis, estudar, trabalhar ou solicitar o reconhecimento da dupla cidadania italiana, a obtenção do seu código fiscal italiano costuma ser um dos primeiros passos práticos. Se precisar de ajuda com o processo, ligue para a ITAMCAP pelo número (877) 456-1660 ou envie um e-mail para helpdesk@itamcap.com.

Fontes:

1. Agência Tributária. Código Fiscal para Estrangeiros.
2. Agência Tributária. Instruções para o formulário AA4/8.